- Fundacja rodzinna, mimo jej prywatnego charakteru, jest osobą prawną, a więc wymaga
zarządzania i wskazania konkretnych osób do jej organów. - Nie można zaczynać procesu sukcesyjnego od ustanowienia fundacji rodzinnej, ale od
zaplanowania przyszłości przedsiębiorstwa najlepiej w dokumencie typu konstytucja
rodzinna. - Przekazanie aktywów to nie jest sukcesja, trzeba się skupić na zdefiniowaniu celów i wartości,
które będą realizowane przez pokolenia. - Mienie wniesione do fundacji rodzinnej musi mieć wartość co najmniej 100 000 zł, ale jest to
absolutne minimum, które może nie pozwolić na pokrycie kosztów funkcjonowania fundacji
rodzinnej. - Od razu nie muszą być wnoszone wszystkie aktywa do fundacji rodzinnej.
- Aktywa wniesione do fundacji rodzinnej są wyłączone z dziedziczenia
- Fundacja rodzinna może prowadzić działalność gospodarczą, ale tylko w ograniczonym
zakresie - Ustanowienie fundacji rodzinnej może wymagać przekształcenia indywidualnej działalności
gospodarczej w spółkę kapitałową. - Procesu sukcesyjnego nie należy odkładać z uwagi na obecne korzyści podatkowe oraz
możliwości ograniczenia roszczeń z tytułu zachowku. - Więcej niż jedna osoba może ustanowić fundację rodzinną.
- Fundację rodzinną lepiej jest ustanowić za życia niż w testamencie
